税金开多了工程款少了

项目已完工工程量影响税金吗

一、工程量能影响税金

工程量能影响税金（税金=工程量*定额价*税率），但是已完工的工程，工程量已定，税金算出来是多少就是多少。

1、如果以前计算的工程量（开工前做的预算）比完工时的工程量少，那么税金也会增加

2、如果以前计算的工程量（开工前做的预算）比完工时的工程量多，那么税金也会减少

3、一般情况下，结算（工程完工后）要比预算（一般是工程开工前）要多一点，也就是结算时计算的税金比预算时计算的要多。

二、原因

预算一般就是按照工程CAD图纸做出来的，材料部分会放一些损耗，但是实际施工过程中，肯定有签证，签证部分就是预算增加的原因。

三、税金解释

工程税金：是根据工程量造价来决定的，有一定的税金比率。（税金=工程量*定额价*税率）

小蚂蚁算量工厂知道的2015年的收税比率：

建设工程费用组成中税金包括：营业税、城市建设维护税、教育费附加（包括地方教育附加）

1、营业税税额=应纳税营业额×适用税率，税率：3%；

2、城市建设维护税=营业税税额×适用税率，税率：市区7%、县镇5%、乡村1%；

3、教育费附加=营业税税额×适用税率，税率：3%；4、地方教育费附加=营业税税额×适用税率，税率：2%。以上费用折算成以不含税工程造价为计费基础，税金费率为：

市区：3%×（1+7%+3%+2%）/[1-3%×（1+7%+3%+2%）]=3.48%（3.477%）

县镇：3%×（1+5%+3%+2%）/[1-3%×（1+5%+3%+2%）]=3.41%（3.413%）

乡村：3%×（1+1%+3%+2%）/[1-3%×（1+1%+3%+2%）]=3.28%（3.284%）

四、建议

合理减少税金

1、精准的计算工程量的工程量（小蚂蚁算量工厂能快速计算精准工程量）；

2、精准的套价；

3、最好是能请和甲乙双方不相干的第三方工程量计算单位，计算工程量（如网上找不相干的公司客观计算最好）。

企业增值税专票开多了的剩余部分,如何处理？

企业增值税专用发票多开了可以要求对方开具红字发票冲销多开金额。

由于专用发票作废条件相对严格，一些纳税人发现开具发票错误后，往往是跨月了或已经抄税等，对于这种不能作废的发票而又需要重新开具发票的，销货方应先开具红字发票冲销原发票，再重新开具正确的专用发票。

国税发〔2006〕156号第十四条规定：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单）。

主管税务机关出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）的条件是申请单所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证，经认证结果或为“认证相符”，或为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符

个人意见可供参考，如还有别的问题可咨询《企业会计知识大全》

工程结算少计税金怎么处理

法律主观：

工程结算含有税金，包括工程结算款0.3‰的印花税；工程结算款1%的个人所得税；工程结算款3%的增值税；增值税1%、5%或7%的城建税；增值税3%的教育费附加。

法律客观：

《中华人民共和国印花税暂行条例》第一条 在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当按照本条例规定缴纳印花税。

工程款包括税金吗

一般对于工程来说的话需要花费的费用是非常多的，包括需要缴纳给国家的相关税收的话也是比较复杂的，但一般情况下来说的话工程款中肯定是包含有税金在内的，这样的话也是属于一并支付。那么，工程款包括税金吗?下面就跟着一起来了解一下吧。

一、工程款包括税金吗

只要是一般纳税人，总价款都是不含税的，除非说明是含税总价款的，才是含税的。发包方(建设单位)和承包方(施工人)为完成商定的施工工程，明确相互权利、义务的协议。依照施工合同，施工单位应完成建设单位交给的施工任务，建设单位应按照规定提供必要条件并支付工程价款。

建设工程施工合同是承包人进行工程建设施工，发包人支付价款的合同，是建设工程的主要合同，同时也是工程建设质量控制、进度控制、投资控制的主要依据。施工合同的当事人是发包方和承包方，双方是平等的民事主体。

二、工程款优先受偿权怎么获取

1、建设工程承包人行使优先权的期限为6个月，自建设工程竣工之日或者建设工程合同约定的竣工之日起计算。所以，在发包方预期违约的情况下，承包方在6个月内起诉并未超过时效。

2、虽然该建筑上设有抵押权，但是该抵押权不能对抗工程款优先权，只有购房的消费者可以对抗。所以在购房消费者得到赔偿之后，工程款优先权可以行使，且在抵押权之前。如果拍卖后的价款仅能赔偿购房消费者的，那么之后的权利都无法补偿。

三、工程款要不回来怎么起诉

工程款讨要法院起诉流程:

1、当事人起诉，首先应提交起诉书，并按对方当事人人数提交相应份数的副本。

2、根据"谁主张谁举证"原则，原告向法院起诉应提交相关材料。

3、当事人向法院提交书证，应填写一式两份证据清单，详细列明提交证据的名称、页数。证据经法院承办人核对后，由承办人在证据清单上签字盖章，一份交当事人，一份备案。

4、立案庭在当事人履行必须的手续和交齐有关证据材料之后，在七天内，对符合立案条件的，办理立案手续;对不符合立案条件的，依法裁定不予受理。

5、当事人应在收到受理通知书之日起七天内预交案件受理费和其他诉讼费用，如确有困难，可在预交期内向本院提出减、缓、免交的书面申请，逾期不交或者书面申请交未获批准而仍不预交的，本院将裁定按自动撤诉处理。

6、立案手续后，案件由法院排期开庭，当事人应服从法院的各项工作安排，并于结案后到财务室结算诉讼费用，多退少补。

以上就是为您详细介绍的关于工程款包括税金吗的相关内容，综上所述提醒您，所以该实际施工人主张的工程款中包含的税金不会得到法律支持，其只能要求直接费中的工资和实际发生的材料款。

工程帐务税金问题

1、计提的税金，与最后结算得出的税金，有差额是正常的，这个不要紧。按工程进度确认收入，是正确的。结算工程款对所得税不会有影响，有影响的是对收入的确认，就是说确认了多少收入，就要按多少计算所得税（假如确认的收入与税法规定的一致）。

2、集中开发票，本身已经是违规了，这叫“滞后”开具增值税发票，是不允许的。也就是说，应该是发出商品时确认收入，并同时开具发票。

工程款发票分别开与整体开税额不符怎么办？

楼下前两位说的都不对。整体开和分次开的税额不同，差额在几分钱的原因是税率乘以开票额的末位数四舍五入到分而引起的。这不存在任何法律或者计算失误的问题。不需要为之操心。

例如:有两个计算得出的税额：

123.124 和 123.123. 分别四舍五入得：123.12，123.12 。合计为246.24.

但是合在一起开是246.247. 四舍五入是：246.25，两者就相差一分钱。

开的次数越多，误差越大。

这个问题在库存商品的计价成本计算中也同样存在。细心的会计是一定知道的。

所以，你只要按计算结果操作就可以了。