铺地砖工程款税率

工程款税费怎么计算

法律主观：

当工程竣工验收之后，需要缴纳一定量的税费，会涉及到税率如何计算等一系列问题，那么，工程款税率是多少?如何计算工程款税率？ 一、工程款税率是多少 1、营业税：按工程结算款计算缴纳营业税，税率3%。 2、 个人所得税 ：按工程结算款计算缴纳个人所得税，税率1% 3、 城建税 ：按营业税计算缴纳城建税，城建税税率： 纳税 人所在地在 市区 的，税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城、镇的，税率为1%。 4、 教育 费附加：按营业税计算缴纳，税率3%。 5、 印花税 ：按建筑安装工程承包合同金额的0.3‰计算缴纳 二、如何计算工程款税率 1、营业税税额＝应纳税营业额（100万元）×适用税率（3%）＝3万元； 2、城市建设维护税＝营业税税额（3万元）×适用税率（市区7%、县镇5%、乡村1%）＝2100元（按市区考虑）； 3、教育费附加＝营业税税额（3万元）×适用税率（3%）＝900元； 4、地方教育费附加＝营业税税额（3万元）×适用税率（2%）＝600元。 那么：税金总额＝30000元+2100元+900元+600元＝3.36万元。 也就是以不含税造价为基础计算的税率＝3.36万元/100万元*100%＝3.36%。与官方给出的计算结果：3.48%（市区）不一致，相差0.12%。 相差的这0.12%的计算以不含税100万元为例， 按费率计算，税金为不含税价*取费费率=100*3.48%=3.48万元，含税合价为103.48万元 实际费率税金=含税价*实际费率=103.48*3.36%=3.4769万元，差了31元。但这一百万差的31 此税金属于价内税，所谓价内税就是价格里已经包含了税收了。 其公式为：税款=（不含税价格+税款）*税率，从公式上可以看出税款部分也要缴纳税金；假定税款为B,不含税价格为A,税率为C，则有式子：B=(A+B)*C;B=A*C+B*C;B-B*C=A*C;B(1-C)=A*C;B=A*C/(1-C) 相关知识：拖欠工程款纠纷需要哪些证据 （一）当事人诉讼主体资格的证据 本类证据大致是双方的工商登记资料，如 营业执照 或工商查询资料，若涉及起诉时双方企业名称与原签订合同时不一致的，还应提交证明双方名称变更的证据。 （二）证明 建设工程 合同关系成立的证据 本类证据主要是建设工程 施工合同 、施工过程中增减工程量的补充合同(或协议、备忘录、现场工程 签证 单等)。本律师在代理上述案件中提交了 招标 文件、中标通知书、建设工程施工合同，证明双方建立的建设工程施工法律关系。 （三）证明建设工程合同履行情况的证据 1、工程预、决算报告; 2、支付工程款的付(收)款凭证; 3、当事人对工程量、工程质量共同确认的证据，如工程验收、结算凭证，质检报告等。 （四）提交诉讼请求的计算依据 因建设单位拖欠工程款，施工单位在起诉时可依据《建设工程施工合同》的约定要求对方承担违约金;若合同没有违约金条款，可要求对方支付一 定金 额的逾期付款利息，对此，最高人民 法院 司法解释有规定。施工单位在起诉时，应向人民法院提供有关诉讼请求金额的计算方法

法律客观：

《增值税一般纳税人登记管理办法》 第二条增值税纳税人年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准(以下简称“规定标准”)的，除本办法第四条规定外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。

建筑工程发票税率是多少?

工程票13%和9%区别如下：

工程票是指在施工现场发生的工程支出、材料费用、人工费用等各种费用的明细表，其中13%和9%是指增值税的税率。

在2019年前，工程票中增值税税率有两种，分别是13%和9%。其中，13%的税率主要适用于房屋建筑工程、铁路、公路、桥梁、隧道等土木工程、机电设备安装工程、城市及道路照明工程等；9%的税率主要适用于绿化工程、环境保护和节能工程等。

2019年起，我国对增值税法规进行了改革，取消了13%的税率，统一调整为16%的税率，同时对9%税率的适用范围进行了调整和扩大。目前，工程建设领域只有9%的税率，主要适用于新农村建设、文物保护工程、棚户区改造工程、老旧小区改造工程、水利设施建设工程等。

工程票指只要是经营建筑业应税劳务的单位和个人在结算工程款项的时候，务必要开出税务机关统一复印的《建筑业发票》，《建筑业发票》根据不同的使用对象，分为了《建筑业统一发票(代开)》和《建筑业统一发票(自开)》两大种类。

建筑业自发开票是由自行开发票的纳税人购买领取并开出的，建筑业代开发票则是通过指定的税务机关来代替开票的，非税务机关以及其他的单位不可以开《建筑业发票》。