风险控制工程款(风险控制中属于工程控制的有哪些)

浅谈如何做好工程项目的造价风险控制

摘　要：在工程项目施工过程中存在众多的风险因素，这些风险直接影响着项目的投资回报率以及投资回收周期。因此，加强工程项目的风险控制具有十分重要的经济价值和社会价值。在工程项目风险控制中做好工程项目的造价风险控制直接影响着整体项目的成本和风险，成为备受关注的环节。本文阐明了工程项目造价风险的特征和工程项目风险控制的现状，并且提出了加强工程项目风险控制的对策，希望能够进一步提高工程项目造价的风险控制能力，实现更高的经济效益。

关键词：工程项目；造价；风险控制引言　　近年来，我国的建筑行业取得了跨越式发展，国家采取的积极的财政政策和货币政策拉动了建筑行业的迅猛发展。建筑工程项目的数目出现了与日俱增的发展态势，项目规模也在逐步扩大。然而，建筑行业具有自身的特殊性，工程项目的建设周期长，施工工序繁琐，因此，使得工程项目面临众多风险，这就要求工程项目的建设人员和管理人员要加强对工程项目风险的控制，尤其是对造价风险的控制，这对提高工程项目的可行性和安全性，保证投资人的经济利益，实现工程项目的整体功效，创造更多的社会价值具有十分重要的现实意义。

一、工程项目造价风险的基本特征

通常来看，工程项目的建设周期长、规模大、涉及范围广，因此在工程项目的建设过程中会面临众多风险，工程项目造价的风险呈现出多层次性和多样性的特征，可以说工程项目的风险是多种多样的。在工程项目中有些风险是可以避免的，有些风险是不能避免的，对于可控风险要做好提前的预测和有效规避，而对于不可避免的风险要做好事前、事中和事后控制，力求使风险降到最低。影响工程造价的外部因素通常包括市场供求变化引起的原材料价格变动，施工合同变化对工程的影响，较长的施工周期对于投资回收的影响等等，因此在工程造价的管理中要提前做好预算，充分考虑各种风险因素，实施对工程造价的有效控制。

二、工程项目造价风险控制的现状分析

社会经济发展水平的不断提升为建筑行业的发展提供了广阔的发展空间，工程项目建设的规模不断加大，这在工程建设的风险控制工作中也积累了一定的经验。但是，从工程造价的风险控制来看，依旧存在着许多问题亟待解决，这些问题影响了工程质量和工程进度。目前，我国建设市场的管理缺少规范性，工程建设质量有待进一步提高，工程造价的成本偏高等都影响着整个工程的建设水平。在工程造价方面，众多工程项目的建设单位都面临着预算、决算以及概算超支等问题，工程建设项目的投资失控，在项目建设过程中的各个阶段存在控制不力的局面，增加了项目风险。因此，为保证工程项目顺利实施，加强项目的造价风险控制是十分必要的。

三、建筑项目中工程造价的风险管理方法（一）风险回避策略

风险回避指的是当工程项目风险发生的概率比较高，并且可能会给企业造成巨大经济损失时，建筑企业主动终止或放弃该工程项目的一种风险应对策略，这在所有的工程项目造价控制中，是最彻底的一种造价风险处置方法。需要注意的是，在采取风险回避的处置方法时，要尽量在项目决策阶段实施，一定要做到对工程项目风险的准确估量，否则后期的项目实施与调整可能会造成很多不必要的损失。例如，在某公路工程项目中，由于后期建设标准发生了很大的变化，需要做大量的设计变更工作，加上占地拆迁款迟迟不到位、概预算编制不合理等问题，造价人员在对工程项目的造价风险进行识别、评估、分析、预测后，发现存在的造价风险一旦发生，将会给业主和企业造成严重的经济损失，而当时的项目特点和风险因素又决定了风险管理人员无法采取有效的造价风险规避措施，保险公司也因为风险大等问题拒绝承保，这时风险管理人员及时提醒了业主，实施了风险回避策略。

（二）采取有针对性的工程造价风险管理措施　　造价风险存在于所有的建筑工程项目当中，但是只要我们在项目建设过程中，能够结合建筑工程的实际情况，采取不同的、有针对性的风险管理措施，就可以实现对造价风险的有效控制。工程造价风险的管理措施主要涵盖风险的自留、规避、转移以及控制等多种情况，为确保造价风险控制的科学性和合理性，需要针对工程项目运营的全过程中的不同造价风险采取差异化的风险应对策略。例如，在某水利工程项目中，为了将工程造价的风险及其危害降到最低，确保水利工程项目预期目标和经济效益的顺利实现，工程造价管理人员首先根据水利工程的预期收益，对水利工程的拟建项目进行了经济评估，选择经济合理、技术可行的建设方案，并以此编制了高质量的项目投资估算，接着根据工程项目的地质环境在设计阶段对造价风险进行了有效的控制，后期在合同管理、进度管理、施工管理、质量管理与安全管理等环节都采取了有针对性的管理措施，实现了对工程造价风险的有效控制。

（三）重视造价风险管理体制的科学设置

建筑工程项目造价的风险管理是一项系统、复杂的工作，涉及到建筑规划、勘察、设计、施工、验收等多个环节，与材料、人员、设备、环境等多种因素都息息相关，工程造价风险控制的目标需要通过良好的组织设计才能实现。因此，企业在对造价风险进行控制时，必须根据项目风险的识别报告中的风险信息，确定项目风险事件控制的良好程序，建立科学的风险事件管理体制，这对建筑工程造价的风险控制是至关重要的。具体说来，主要涉及到以下内容：建立规范的风险决策程序，理顺法人治理结构，形成规范、良好的风险治理环境，成立专门的风险管理机构，建立科学的风险管理组织机构；根据风险控制的需要建立严格的内部控制制度，规范业务流程，明确组织内部各个部门的岗位职责；各个部门及其人员要根据风险控制的需要进行充分的协调与配合，构建良好的信息沟通渠道，确保造价信息沟通的准确性、及时性和有效性。

结语　　工程项目的造价风险控制在整个工程项目中占有十分重要的地位，是工程项目管理中不可或缺的组成部分。加强对工程项目的风险管理和控制，能够有效规避工程项目中可能存在的风险，而且对于风险的控制能降低风险的影响范围，为管理者提供可行性的项目决策，减少投资者的投资风险，确保整个工程项目的顺利实施，从而取得预期的效益。

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建筑施工项目财务风险的控制与防范？

目前建筑市场僧多粥少。由于建筑市场的不规范以及投标的激烈竞争，施工企业为了中标，往往把标价越压越低。而建设单位由于资金等方面的原因，通常要求施工企业垫付大量资金，收取工程保证金等。承接到如此项目，管理稍一放松，则可能发生亏损，甚至出现项目承接到手就意味着要发生亏损，企业处在做不是不做也不是的两难境地。所以在工程项目投标过程中，首先，要充分了解工程项目资金情况及建设单位资信状况，准确编制标书，合理计算标价降价幅度，使之控制在不能造成项目财务亏损的限度内。摈弃项目越多越好、不考虑风险的观念。其次，要把好合同签订关。施工合同中应明确工程款的支付、结算、违约索赔的时间及方法，明确发包方因承担违约、赔偿责任时违约、赔偿金的计算方法或数额，同时，应将合同的各项通用条款、专用条款与特殊条款加以细化和明确，保护承包商自身利益，避免不必要的损失。第三，在确定分包单位时，应根据总包合同的相应条件，向分包单位收取一定比例的工程保证金，并视工程情况要求分包单位垫资施工。保证金的返还、分包工程款的支付与建设单位工程款的支付同步，分解资金压力，转移财务风险。

项目施工过程存在的财务风险

不能制定先进经济的施工方案，则可能造成施工工期延长、所需机具增加、施工质量下降，投入的成本费用相应增大。另外，项目实施过程中，如果不能全面控制成本，造成人工费、材料费、机械费浪费，管理费用增大，使整个项目成本超出预算，造成项目亏损。

在项目施工过程中，首先要制定先进的、经济合理的施工方案，以达到缩短工期、提高质量、降低成本的目的。施工方案的优化选择是施工企业降低成本的主要途径之一，制定施工方案要以合同工期为依据，结合施工项目规模、性质、复杂程度、施工现场条件等因素综合考虑。可同时制定几个施工方案，相互比较，从中优选最合理、最经济的一个。同时拟定经济可行的技术组织措施计划，列入施工组织设计之中。其次，在项目实施过程中，要实行全面成本控制，按照所选定的施工方案，严格按照成本计划实施和控制。对构成生产资料费用的材料、人工、机械施工现场管理费用分别不同情况，采取不同措施加以控制。

1、降低材料成本。材料成本占整个工程成本的60%-70%，是降低工程成本的关键。因此，必须对主要材料实行限额领用，根据施工预算严格控制，按理论用量加合理损耗的办法与施工班组结算，节约给予奖励，促使施工班组合理使用材料，避免损失浪费。健全收料制度，实行三级收料。材料进场，先由收料员清点数量，记录签字；然后由材料保管员清点数量，验收登记；最后由施工人员清点并确认。发现数量不足或过剩时，由材料部门解决。这样可以有效避免收发料中的数量短缺和徇私舞弊等行为的发生。合理组织安排材料的进出场，根据定额与施工进度编制材料计划，确定合理的材料进出场时间，避免材料的毁损以及增加材料的二次搬运费用。

2、降低人工及机械费用。改善劳动组织，减少窝工浪费，实行合理的[考试|大|奖励制度；加强劳动纪律，压缩非生产性用工与辅助用工，严格控制非生产人员的比例。正确选配和合理利用机械设备，尽量减少施工中所消耗的机械台班量，通过全面施工组织、机械调配，提高机械设备的利用率和完好率。同时加强现场设备的维修、保养工作，降低大修、经常性修理等各项费用的开支，并避免造成机械设备的闲置。加强租赁设备计划的管理，充分利用社会闲置机械资源，从不同角度降低机械使用费用。

3、降低施工管理费用。施工管理费中开支较大的是管理人员工资、差旅费与业务招待费。项目开始实施时，应根据施工预算及工期要求，制订出费用开支计划，对每一个费用项目逐一核定指标，并严格按照计划执行。要精简管理人员，严格出差审批手续。严格控制业务招待费用的支出，实行事前报告和事后审批制度，以达到降低管理费用开支的目的。

项目竣工

施工项目竣工后，如不能及时办理工程竣工验收、编制工程竣工决算，即可能造成项目财务结算滞后，不能及时收回工程结算尾款，增加项目的资金负担。同时，延长了工程保修时间，增加工程保修费用，从而使项目成本增大。因此，施工企业按照图纸要求完成施工后，首先，要及时办理竣工验收，编制工程竣工决算，按照施工合同规定的时间办理决算送审。对于设计变更部分或因业主原因导致的停工损失、场地狭窄而发生的材料倒运费等费用要及时进行现场签证，追加合同价款办理工程结算，确保取得足额结算收入，加速竣工工程款的收取。其次，在工程保修期内，项目经理部应根据实际工程量，合理预计可能发生的维修费用，并制定保修计划，以此作为保修费用的控制依据。根据实际情况，项目部可委派专人或由就近施工的人员代管，尽量节约开支。

在市场经济条件下，项目管理班子只有增强风险意识，及时找出影响施工项目财务风险因素，收集相关数据，进一步估计和预测风险发生的概率及后果的价值大小，制定出相应的防范措施，才能降低财务风险，提高企业的经济效益。

浅议工程项目风险控制与转移？

下面是中达咨询给大家带来的关于工程项目风险控制与转移的相关内容，以供参考。

工程项目在营建过程中,从承包商角度来看,存在着建设周期长,投资数额大,工作和工序繁多的特点。因此,在施工中,这些因素制约着承包商未来获取收益的多寡。设周期长,各个时期的不可预见因素就会相应增多,与时间相关的外界因素和内部因素的变化都会影响工期的按期完成;投资额巨大,若筹资、付款方式、利率或者有关合同条款发生变化,就会加大成本,从而减少了承包商的利润;工作、工序繁多,一旦施工组织不尽合理或者返工,同时发生索赔,就会极大地影响工程进度、成本和质量,使承包商的利益受损。所以,对工程项目施工进程中风险问题的分析和控制研究,具有重要意义。

1、承包商面临的风险工程承包,既是一项商务活动,又是一项工程施工活动。它必然受到工程所在地的自然环境、社会环境和相关人为因素的影响。其中有关合同条件所确立的责任、权利和义务对承包商影响极大,这些都要求承包商具有全面的专业技术知识和较强的经营管理能力。目前,建筑市场的竞争日趋激烈,技术含量提高,项目趋向大型化和复杂化,企业趋于联合,资金相对集中,这些对中小型企业尤为不利,使它们面临着更多的风险,使企业的平均利润率下降。由此看来,工程承包是一项风险较大的工程施工活动。

工程承包风险,是指工程实施结果相对于预期的结果的变动程度,即承包商预期收益的变动程度。工程承包风险的起因是由许多不确定因素造成的。如果在投标和工程实施过程中,不考虑风险因素,就会加大实际成本而导致利润降低甚至亏损。但是,过多地把潜在风险因素的可能费用转移到投标标价的成本中去,又会使失标的几率大大增加。因此,要想获取目标预期利润,必须正确地考虑工程承包风险。

从有关统计资料来看,承包商在标价中风险费用所占比例都比较低,这是因为承包商对众多的风险因素采取了积极的管理措施,如风险责任的转移、分担、保险等控制风险事故发生或降低风险损失的措施。根据JCEM关于美国承包商对工程风险的分配和重要性的调查表显示,风险市场时期相对于繁荣市场时期,在相对数的比例上,实际承包成本增加4%,利润下降25%,风险增加了3倍。如果考虑实际标价的差异,其绝对值的增加会更大。也就是说,在标价构成比例基本相同的情况下,风险市场时期比繁荣市场时期需要支付更多的风险费用。所以,承包商要想达到顺利实施工程和盈利的目的,对工程承包风险的正确分析、控制与管理就显得极为重要。对于承包商而言,重要的风险因素主要有:劳力、设备和材料的取得;劳力和设备的生产率;不合格的材料;劳工纠纷;安全;承包商的工作能力;工程质量等等。这些风险因素涉及的特点有:1)不平衡或巨额的现金流;2)特殊的质量或技术要求;3)重要的法律或合同要求;4)重要或敏感的外部环境。一旦项目涉及以上特点时,就有必要进行风险的分析及有关管理工作。

2、风险控制体制与风险的迁移性承包商在进行传统的风险控制时,一般按照施工过程的延续,把控制过程分成若干阶段,分析各阶段潜在的风险因素,从而制定出相应的对策。从表面上看,以往的方法也是利用阶段控制理论,但始终是以静态的眼光来看待风险和分析风险,各个阶段之间的风险管理工作缺乏必要和有机的联系,没有把各阶段的工作、工序和风险因素统一起来进行综合考虑。是简单的针对性强却缺乏弹性的简单的解决方法。这种办法对常见的变动因素有一定的控制作用,但对于施工中出现的异常变化,应变效果就显得不那么迅速和有效了。非动态管理形成的后果,实际上是一个组织和管理程序的问题,这就涉及到风险管理体制和风险控制策略问题。

现实中的风险大多是异常的、不可预见的风险因素,因此,利用传统方法往往使许多风险得不到有效的控制。这主要是由于承包商缺乏有效的风险管理体制造成的。有效的承包商风险管理体制,要求企业建立风险管理部门,利用阶段管理和系统规划,在施工的各个时期进行监督控制和决策。控制体制在工程管理中是极为重要的。只有体制问题解决了,才能从根本上使风险发生的几率变为最小,或者使风险带来的损失变成最少。这主要应从以下几个方面入手:

(1)企业制度创新和建立风险控制秩序

企业的管理制度和组织形式的合理性是风险控制的基础,工程承包企业必须建立灵活务实的制度形式。一般而言,承包风险的发生除了不可抗力之外,主要原因就是承包企业制度不健全和工作秩序混乱造成的。因此,工程承包企业必须建立灵活务实的制度形式。一般而言,承包风险的发生除了不可抗力之外,主要原因就是承包企业制度不健全和工作秩序混乱造成的。表现在管理出现盲区,决策得不到执行,权力交叉,工作推诿,责任不明,秩序混乱。因此,有必要在公司的组织形式和管理制度上进行适合本企业的创新,以提高公司的活力;同时,建立明晰和井然的工作秩序,使决策得以顺利、有效地实施。适用的组织形式应以矩阵式项目经理制为主体,设立相应的风险管理部门,但管理跨度和管理层次不宜太多,应与公司发展规模相适应。此外,建立内部风险保护基金,以降低承包商运营风险,提高总体收益。

(2)在组织上建立以风险部门和风险经理为主体的监督机制

参照国外成熟的风险控制经验,在承包商实施营建过程中建立风险部门,并设立风险经理。其作用是对项目的潜在风险进行分析、控制和监督,并制定相应的对策方案,为决策者提供决策依据。风险经理直接对承包商负责。另外风险经理的工作可以延展到公司运营的整个过程,既可以延伸到单个项目投标报价前期准备和控制和实施工作,也可以围绕整个公司把握建筑市场脉搏进行阶段性管理。阶段性风险管理是针对项目的前期经营招标、中期实施、后期总结和处理三个阶段,进行的有效控制和根据相应风险决策而实行的动态前瞻式管理。它主要利用风险的“鞭梢效应”对风险的“迁移性”进行反馈式动态规划控制。例如加拿大公共工程部制定的工程分步交付体系(PDS,)实质就是组织和管理复杂工程的管理方式,其中利用了大量的风险管理手段,以确保关键性的细节不被忽略,包括利用阶段性的检查,以及对大量活动和细节的控制来控制和管理风险。如图4所示。

(3)明确风险责任主体,加强目标管理

承包风险管理的关键点,在于确立风险责任主体及相关的责任、权利和义务。有了明确的责任、权利和义务,工作的广度、宽度和深度就一目了然,易于监督和管理。首先,定岗、定责,即确定岗位的数量及相应的任务和责任,但岗位和责任的确定又是灵活的,根据工程项目的进展或需要相应的变化。

(4)确定最优资本结构

承包商资本结构,是指负债和权益及形成资产的比例关系,即相应的人、资金、材料、设备机械和施工技术方法的资本存在形式。确定最优的资本结构形式,利用财务杠杆和经营杠杆,对于承包商获取最满意利润具有决定性的意义。通过降低占工程造价比重大的人工费、材料费,适度调整借贷资金的比例,比较不同的资本结构方案从中选出最佳,从而实现规模、资金、管理水平、技术能力的有机结合,达到最优资本效率。当然,资本结构也不是一成不变的,它也应该随着工程实施中实际情况的变化而相应改变,这样才能使资本的产出最大。

4、结束语

承包商对工程风险的控制,应以企业制度的创新为基础,通过设立风险管理部门、风险经理和风险保护基金,建立相应阶段的动态前瞻性决策机制,以目标管理为主要形式,利用合理的资本结构,对各个营建过程、潜在风险因素和有关细节进行科学的管理和控制,以降低风险带来的损失,提高盈利能力和资本效率。这样,承包商才能在竞争日趋激烈的未来建筑市场确保不败,无论是面对建筑业的繁荣期还是萧条期,始终保持企业的活力。

建筑工程施工风险防范与控制

保险损失即因保险事故导致的各种损失。工程保证保险以投保人违反规定义务给被保险人造成的损失为赔偿责任，其承保风险广泛而集中，且往往相互关联形成相关分布的灾害链，可能给保险公司带来巨大影响。

防灾减损，顾名思义即预防灾害、减少损失，是在关注保险标的风险状况的基础上进行的风险核查与管理工作。其作为保险期间保险技术的集中应用环节，也是维系损失大小、损失频率乃至保险公司经济利益的重要一环。

1、事前预防、事中减损、事后整改

按照时间顺序，工程保证保险的防灾减损可以分为损失发生前的防灾（保险事故发生前的事先预防）、损失发生时的减损（保险事故发生后的事后减损）、损失发生后的整改三个环节。

事前预防即在风险尚未发生的情况下，通过建立健全防灾档案、开展防灾检查工作、风险管理技术咨询、制定风险应对预案等手段预防灾害的发生。对于保险公司而言，做好事前预防工作能够有效降低保险事故的发生概率及损失程度；对于建筑企业而言，保险公司的事前预防工作也能够帮助其对工程质量、安全等方面的隐患进行排查，调查工程款专款专用的落实情况。

事中减损即在风险已经发生的情况下，通过启动风险应对预案、协助施救保护工作把损失降低到最低的程度，同时防止风险灾害蔓延、减少进一步损失。保险公司一方面会在风险应对预案的基础上结合损失情况调整和完善，及时实施应急救援措施与风险处置措施，另一方面会积极救助保险标的，保护蒙受损失的财产，整理及修复保险标的，并且采取必要的措施减少标的物的损失。

事后整改即在风险事故处理的末期或结束后，通过总结宣传先进经验、分析灾害原因调查、灾害后期防损检查、加强灾害预报工作等手段优化防灾减损机制，逐步完善建筑企业风险数据库、优化风险模型、升级风险应对预案。其中，事前预防阶段通过防灾检查工作收集的风险查勘信息，以及事中减损阶段收集的估损资料与维修数据，都将作为事后整改的重要来源。

2、防灾减损的必要性与重要性

我国保险法规定：保险人为维护保险标的的安全，经被保险人同意，可以采取安全预防措施；保险人可以按照合同约定对保险标的的安全状况进行检查，及时向投保人、被保险人提出消除不安全因素和隐患的书面建议。

在工程保证保险的保险期间，加强防灾减损是提高保险公司经济效益的重要途径。当前，防灾减损已经成为制约保险业总体经营状况的重要环节：在保费规模逐渐提高的同时，如若险企重视业务承保而忽视防灾减损，逐渐增加的保险赔付成本将会拖住利润后腿。

做好防灾减损工作，也有利于提高保险业整体信誉和服务形象。对于损失的事前预防作用符合建筑业引入保险机制的初衷，有助于建筑业利用市场手段持续健康发展；对于损失的事后补偿符合补偿损失的保险业基本职能，对于损失的迅速处理，以及稳定、修复、更新遭受损失的保险标的都能够提升保险人的社会形象，形成良好的社会效益。作为保险业的重要派生职能之一，防灾减损能够有效减少保险标的和社会财富损失，对于建筑业健康发展、社会和谐稳定起到重要作用。

3、防灾减损机制优化与提高

工程保证保险是技术性较高的保险业务，目前“投入不足、分配不良、方式不当”的防灾减损机制正日渐掣肘行业发展。

首先，专业人员的缺乏是工程保证保险防灾减损服务的软肋。防灾减损需综合应用土木工程、工程管理、信息处理、保险、法律、数学等学科知识和技术手段，而保险公司严重缺乏精通综合知识的技术服务人才。只有解决人才匮乏这一发展障碍，才能从根本上改变工程保证保险业防灾减损能力弱的状况。当然，保险公司也可以借助工程保险技术服务型组织的力量克服其技术障碍。

其次，较为被动的工作模式不利于工程保证保险防灾减损服务的长远发展。目前，我国工程保证保险尚未构建常态化防灾减损机制，较多依赖事故发生后的应急工作小组方式。建立定期巡查、风险识别、应急处理、风险共享的动态机制，方为提高防灾减损效率的长远之策。

最后，工程保证保险防灾减损服务也离不开政府职能部门以及消防、安监、气象、水利、公安等社会防灾系统的支持与合作。更关键的是，保险公司应改变“重承保，轻防灾”的经营方式，加大防灾减损投入、优化资源配置结构、改善防灾减损方式。

保险损失说认为，保险来源于风险损失，也因“损害填补”和“损失分担”而持续经营。事实上，防灾减损的每个环节也都是为了减少损失。当然在减少损失之余，保险公司的损失控制工作应提上日程：提前预测事故可能造成的损失，预先做好减少损失的安排，真正避免并减少损失。

如何进行工程项目风险的控制与管理？

我国工程担保形式主要包括银行保函、保险保函与担保公司保函三类，保证人角色也相应分为银行、保险公司、担保公司三种。尽管保证人角色主体有所不同，但无论银行、保险公司或担保公司，三者在担保过程中发挥的风险保障作用，主要还是以风险补偿为主。即在被保险人失信违约后，由保证人代替其承担履约或赔偿责任。

作为一项重要的建设工程风险保障制度，在国内工程风险管理建设不断加速的当下，这种基础性的事后补偿作用，明显是远远不够的，因而，我国工程担保制度中的保证人角色功能，客观上正面临全新的发展要求。

一、保证人角色功能的全新发展契机

对于工程担保制度中保证人角色功能的探索发展，可以参考国内工程保险制度的发展。同工程担保制度一样，工程保险同样是我国一项重要的建设工程风险保障制度，而且同样具备对风险事故有效的补偿保障作用。但不同的是，在工程保险制度中，保险公司除了能够发挥事后风险补偿作用，还进一步探索、发展出有效的风控管理服务，并融入到具体的保险服务中（如IDI保险中的TIS风险管理服务），令工程保险的制度保障作用更加强大完善。

无论在工程担保还是工程保险制度中，保险公司都是一个十分重要的主体角色。因此，参考工程保险制度中保险公司所发挥的风险保障作用，对于探索发展工程担保制度中保险保证人角色的功能作用，有着重要价值意义。

专业对抗风险优势成角色转变契机

传统工程担保制度下，无论银行、担保公司，两者都不具备专业的抗风险能力。

1、银行。在担保实践中，银行通常会采取较为严格的事前风险审核与反担保措施，而在具体的担保过程中，会尽量避免涉及过多的人力、物力、管理精力投入。事前风险审核与反担保措施两项，其主要目的也只在于降低债务人违约几率，以及保证一旦债务人违约自身不会受到相关的风险损失。这种局限于担保业务中自身责任风险的风控管理一定程度上来说是粗糙且无益于项目建设的。

2、担保公司。相较于银行，担保公司的事前审核较为宽松，但由于本身规模和实力的限制普遍会设置严格的反担保措施，如以债务人自身资产、银行存款、有价证券或其他担保人提交反担保，以保证债务人出现违约情形自身不受损失。此外，担保公司还会主动避免承接一些风险较大的担保业务。

保险公司，作为专业抗击风险的行业主体角色，在应对工程担保业务中的各类风险中有着天然行业优势。这种优势源自于其长期抗击各类风险的业务经验，源自于其成熟的风险管理体系、源自于其专业的风险管理技术。具体而言，保险公司在工程担保业务中所能发挥的风控管理，主要包括以下几大方面：

风险评估与审核

在保前业务阶段，保险公司会对债务人、担保业务项目进行相应的风险评估与审核，识别和判断可能出现的担保业务风险，包括：对债务人个人、企业信用记录与过往工程业绩情况的审核；对投保企业资金、技术、管理运营能力的审核；对建筑项目工程风险、施工合同风险的审核等。

风险识别与预警

在保后业务阶段，保险公司会通过专业的保险技术与风控管理，动态跟踪、把握相应信用履约风险，并在发现险情后及时预警、出具风险评估报告与建议，从而有效降低和规避风险。动态跟踪可以分为日常跟踪监管、定期跟踪监管和动态跟踪监管，也可以依据监管内容的不同采用初次巡查和定期复检相结合的形式；具体跟踪内容包括：对工程进度风险调查、工程质量与安全等方面隐患的排除、对工程款专款专用的落实情况调查等。

综上，保险公司具备的专业风控管理优势，令工程担保制度中的保证人角色功能出现新的发展契机，传统工程担保业务保证人，开始从风险事故的“偿付能力支持者角色”向“风险管理能力支持者”转变。

二、保证人角色全新风控能力要求

目前，随着国内工程保险风控管理技术的发展与应用，针对各类工程风险因素，保险公司已初步建立相应的风控管理能力。但由于建设活动专业化、复杂化、动态化的风险特点，保险公司的风控管理也应更加的专业化、动态化、全流程化。

保险公司自建风控管理体系

随着IDI工程质量潜在缺陷保险在国内的迅速发展，在政策的大力推动与指导下，许多保险公司都已开始建立其自有的保险风控管理体系：1.建立专门的IDI风险控制技术委员会，通过专业风控管理有效落实保险风控服务；2.研发专业的风控保险技术，如城市应急（安全）管理平台、卫星遥感技术、红外线热扫描、高层建筑火灾生命安全审查机制等。

相较于IDI保险风控管理体系建设，工程保证保险的风控业务发展较慢，但前者为后者提供了相对成熟可借鉴的风控管理模式，为保险保证人角色能力的转变提供了有力支持。

借助第三方专业风控技术力量

相较于国外成熟的工程保险风控管理，我国保险业在这一领域尚处于初步发展阶段。由于客观上缺乏专业的技术、人才、管理力量，无法在短期内形成有效的风控管理能力，因此，借助第三方专业的风控技术力量实现风控管理目标是目前较为有效的办法。

第三方专业风控技术组织，即第三方信用和风险管理机构，是指受保险公司委托，运用工程保险技术对被保险建设工程项目风险因素实施辩识、评估、报告，并对风险因素提出控制、处理建议，以促进工程项目顺利进行，减少和避免风险事故发生的专业机构。

IDI保险即是通过专业的TIS质量风险管理服务机构，完成相应的保险风控服务。这类专业的风控服务组织拥有较为专业的技术人才力量，包括相应的保险技术、工程技术，既掌握专业的工程建设知识，又有着成熟的保险服务经验。在工程保证保险发展风控管理业务初期，可以如IDI保险一样，通过与第三方信用和风险管理机构合作，实现相应的风控管理。

正如文章所述，工程风险管理制度是当前我国建设领域大力推广的一项基本制度。在工程担保业务中，保险保证人通过风控管理，实现功能上从事后补偿发展向事前干预，将保证人角色功能作用前置，探索发展保证人角色功能与定位的全新变化。

浅谈建筑施工风险控制与优化措施？

建筑施工企业风险控制与竞争力培育

随着市场经济的逐步成熟与完善，建筑市场也逐步走向规范，但是由于民营施工企业的迅猛发展，建筑市场竞争越来越激烈，施工企业面临的风险也在与日俱增。施工企业风险贯穿于工程项目的整个过程，有的风险甚至关系到企业的生死存亡。因此了解施工企业风险，加强风险管理，尽可能做到事前控制，才能使企业实现经营目标，在残酷的市场竞争中良性发展。本文简述了几种常见的建筑施工企业风险，并针对这些风险提出了相应的控制措施，然后对建筑施工企业竞争力的培育提出了相关建议。

建筑行业是一个高风险行业，有的风险甚至关系到企业的生死存亡。如何有效的防范风险，减少不必要的损失对企业来说非常重要，这不仅是企业管理水平的体现，也使企业在激烈的竞争中处于主动地位。

一、建筑施工企业中常见的风险分析

(一)竞标风险建筑施工企业的竞标风险，是指建筑施工企业在竞标阶段中能够影响到投标决策，可能会对企业产生损失而事先又不能确定的干扰因素。建筑施工企业在竞标阶段，由于对招标文件的理解不同，特别是招标文件若有字面上不明确的内容和条款，企业千万不能轻易做出主观性推断，对于不明确的，有歧义的招标条款，特别是具有实质性的关键条款，一定不能掉以轻心。另外，竞标阶段过程中必须就竞标项目给出合理报价，必须综合考虑施工过程中可能出现的大量不确定因素、随机因素和模糊因素，防止因为某些因素导致企业工程项目不能顺利实施。(二)财务风险财务风险是指建筑施工企业在特定的客观环境下，受到一些未曾预料到的或难以控制住的因素影响，给企业造成的内部资金效益降低或连续性中断的结果，财务风险严重可能会影响企业的生死存亡。建筑施工企业的财务风险可以分类为投融资风险、成本风险和资金管理风险。投融资风险是指建筑施工企业在投融资方面面临的财务风险。投资方面主要是指对机械设备等固定资产的投入上面，资金投资额大，降低了资金的流动性，有可能会造成企业或项目在短期内生产经营资金量不足，也就相对加大了企业的财务风险。在融资方面是指建筑施工企业的融资能力、偿债能力关乎着企业的生产经营水平，融资量决定了企业的生产经营规模、设备更新情况，因此融资能力至关重要。成本风险主要源于企业造价部门所进行的工程造价不准确，工程造价不准确就会影响企业的投标报价，进而给企业造成财务成本方面的损失。资金管理风险是指建筑施工企业的保证金、垫资款等及时收回的风险，企业的资本运营风险等。现今建筑施工企业的资金压力普遍较大资金量的好坏关系到企业能否正常的经营运转、项目能否顺利的施工。建筑市场环境复杂，施工企业经营中会不得已承揽一些垫资项目，拖欠工程款的现象也时有发生；另一方面工程项目在上场初期会缴纳各种存出保证金如电力设施维修保证金，道路维护保证金等等，也会在很大程度上占用企业资金。如果项目结束前仍无法及时收回垫资款项和存出保证金就会为企业带来巨大的资金压力和风险。资金链一旦出现问题，将会给建筑施工企业带来极大影响。(三)合同管理风险建筑施工工程要全部完成，往往需要依靠一些其他工程承包企业，因为整个工程的完成，需要专业的技术工人、特殊的机械设备，企业不可能具备所有条件，因此出于对成本的控制，常需要将工程中的一些特定工作任务分包给其他单位或个人，这种层层分包的生产方式在建筑施工企业中非常常见，因此建筑施工企业应当如何合理分工、协调作业，发挥分包制的优势，最大最优程度上控制项目成本，是企业应当关注的问题。(四)质量与安全风险质量与安全是建筑施工企业的生命线，施工质量不合格，业主不满意是其次，更主要的是可能会带来危及生命的重大事故，还会给企业带来不可估量的损失。事故一旦发生，企业会面临轻则通报罚款，重则停止市场活动，资质降级甚至吊销执照等。

二、建筑施工企业工程管理中的风险控制

(一)竞标风险及合同风险控制首先要注重招标文件的要求，投标文件必须按照招标文件的要求来编制，准备工作一定要仔细认真，尽量做到全面响应招标文件，防止因为某一方面的细节不到位给企业造成重大损失；其次，工程投标前的成本分析是工作中的重中之重，报价一定要以工程的成本前提作为基本保证，在充分考虑市场因素的条件下确定投标最低价，并需要综合考虑招标条件、施工环境和企业的盈利目标，确定最合理的报价；再次，建筑施工企业的工程施工中，难免会产生估计不足的费用，因此需要保留一定的预留金来减轻发包人和承包人的风险，还需要加强过程中的风险防控意识，尽量将风险降低到可以承受的范围内。施工合同需要认真审查，包括对发包人的主体资格，对合同的内容条款和对履约信用等信息进行审查，熟悉有关建设工程施工合同的法律法规等，对合同内容反复推敲，避免纠纷。(二)财务风险控制建立财务风险预警机制，设立责任制，成立专门的财务风险预警管理委员会，委员会成员可以选择兼任，由企业的财务人员、审计人员、技术人员、管理人员等共同组成，还应当吸纳一些外部的专家学者，制定财务风险管理机制，建立财务风险预警责任层级，将相关部门、相关人员的责任明确，不同岗位、不同层级制定不同的预警责任，并将相关的责任风险落实，使财务风险预警能够得到及时的反馈和应对。建立财务风险应对机制。对财务风险进行预测后，相关的风险责任人应当根据预测出的风险结果制定出相应的处理方案和措施，并将处理方案上报财务风险管理委员会，由委员会负责将方案落实，明确不同成员的分工，制定详细的处理流程，并在方案执行过程中严格督导具体工作的实施，防止不到位处理，还应出具风险防控报告。(三)施工阶段风险控制施工阶段的风险控制主要包括对工期的控制，对工程质量的控制和对工程款的控制：对工期的风险控制，要在订立合同时就开始，对工期的约定方法、延期损失、工期索赔、工期违约金等作出明确规定，将因不确定因素给施工企业造成的损失降到最低；对工程质量的控制要以国家相关部门的质量要求为基础，承担企业自身应尽的义务，不使用不符合规定的材料、设备等；对工程进度款、结算款的风险控制也应从订立合同时开始，将工程款的支付通知、答复期限等程序进行详尽的规定，确保工程能够顺利实施。

三、建筑施工企业竞争力的培育

(一)立足市场，开拓创新随着市场竞争的日益激烈，建筑施工企业应当充分了解市场的发展情况，分析企业自身的业绩、资源、优势、劣势等，改革创新，制定相应对策，在站稳现阶段市场的基础上，拓展新业务，新市场，借业主之力发挥作用，借业主之力赢得市场。(二)建章立制，明确责任一般来说，建筑施工企业的风险控制工作是由经营部门来负责的，经营部门需要加强规范基础工作，提高经营任务质量，控制经营风险。但是风险管理工作单靠一个部门的努力是远远不够的，还应当完善风险管理工作制度，尽快建立一套完整的、科学的规章制度，并明确各部门的职责，将风险管控工作切实落到实处。(三)全面管理，调整结构建筑施工企业应当秉承预算管理与计划管理相结合的原则推行全面管理，根据预算、计划实施工作流程，将过程风险降到最低。另外企业还应当调整结构新增效益，研究自身任务结构，整合资源，发展基础业务，拓展优势业务，抓住机遇，开发新增业务，进而提升企业的核心竞争能力。同时企业还需要建立一套完善的内部控制制度。内控制度的完善与否，是企业风险控制工作顺利进行的保障，没有一个完善的内部控制制度，也就很难建立一套完备的风险控制系统。

相信经过以上的介绍，大家对建筑施工风险控制与优化措施也是有了一定的认识。欢迎登陆中达咨询，查询更多相关信息。