财务报销制度(财务报销制度和流程)

财务报销制度和流程

财务报销制度和流程是指企业为控制和规范财务管理，建立的针对员工报销费用的规定和流程。通常包括费用审批、报销申请、审核、支付等环节，以确保企业资金使用的合法性、合理性、准确性等方面。

财务报销制度和流程是企业内部财务管理的重要组成部分，目的在于规范员工的费用报销行为，防止资源浪费、避免麻烦和纠纷。一般而言，该制度与流程会包含以下环节：1、费用预算和预报：企业需要明确每项费用的用途、金额、时间、相关人员等信息，并制定相应的预算计划。2、费用审批：各项费用需要经过特定人员的审批认可后方可报销。3、报销申请：员工需要按照规定提交报销申请，其中需要填写相应的费用类别、明细、发票、票据等材料。4、审核：企业财务人员需要对申请进行核对、审核和统计，确保各项费用的合规性和合理性。5、支付：最后，企业需要进行费用支付操作，将相关款项转至员工账户或对应供应商账户。在实际的执行过程中，企业还需要注意保护信息安全、加强内部把控、做好记录和备份等方面工作。

如何避免财务报销流程中出现问题和纠纷？企业在建立财务报销制度和流程时，需要对各项环节进行严格规定，确保员工遵守和执行。同时，企业还可以通过以下措施进一步避免问题和纠纷的发生：1、明确审核标准和流程：企业需要对各项费用的审核标准、流程和责任人进行明确，避免因人情、私情等因素影响判断和决策。2、加强沟通和培训：企业需要加强与员工的沟通和培训，让员工了解和掌握有关财务管理和报销的知识和要求。3、加强监督和管理：企业需要对财务管理的全过程进行监督和管理，及时发现并处理各类问题和异常情况。

财务报销制度和流程是企业内部财务管理的必要环节，可以控制和规范企业的资金使用，提高各项成本支出的透明度和合规性。企业需要建立相应的规定和流程，并进行严格落实和执行，以确保财务管理的有效性和可靠性。

【法律依据】：

《中华人民共和国公司财务费用报销管理制度流程》 第四条

（一）员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕1个月内办理销帐手续；

（二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支；

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款；

（四）借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，多退少补；

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。

事业单位报销制度及报销流程

事业单位报销制度是指事业单位按照规定流程和标准，对工作中发生的相关费用进行报销的制度。报销流程包括填写报销申请、审核、审批和付款等环节。

事业单位报销制度是指事业单位按照规定流程和标准，对工作中发生的相关费用进行报销的制度。报销范围通常包括差旅、会议、公务接待、办公用品等方面的支出，需要经过严格的审核和审批程序后才能得到报销。 报销流程通常包括以下环节：首先，申请人需要填写完整的报销申请表并附上相关证明材料，例如票据、发票、收据等；其次，部门负责人或者行政人员对申请单据进行审核，并核实有关支出是否合理，是否符合财务规定；接着，经办人将审核通过的单据提交审批人审核，审批人审核通过后，将单据送交财务部门进行付款处理；最后，申请人在财务部门领取报销款项。为了确保报销流程的公正、透明和规范，事业单位通常会制定相应的报销管理制度和流程，明确各个环节的职责和权限，并实行相关的内部控制机制。

事业单位的报销制度存在哪些问题？事业单位报销制度中存在一些问题，例如审核流程不够严格、审批标准不够明确、报销标准不够合理等。此外，一些不法分子利用报销制度漏洞进行骗取报销款项的行为也时有发生，对单位财务造成了影响。因此，事业单位需要在加强内部控制的基础上，进一步规范报销流程和操作，提升报销管理水平。

事业单位报销制度是保障单位内部财务管理的重要制度之一，需要制定规范完善的报销管理制度和流程，并加强内部控制。健全的报销制度能够提高单位内部财务管理效率，维护单位财产安全及财务活动的合法性和规范性。

【法律依据】：

《中华人民共和国政府采购法》第四十二条 政府采购单位可以按照本法和其他有关法律、行政法规的规定，确定报销办法和标准，实行分类管理、账务核对等制度，对采购资金进行专项管理。

财务报销制度和流程

财务报销的制度是为了加强公司内部管理和合理控制费用支出。财务报销的流程需先经财务部出纳、财务部负责人、部门主管、总经理，针对费用真实性合理性，及报销单据粘贴的合规性等审批流程再交由财务部出纳。

财务报销是指个人因处理公司事务，或受公司委派负责执行公司某项公务而发生支出业务后，由经办人或申请人按照公司规定，凭业务发生的原始单据向公司财务部提交申请，并领取现金或银行存款作为支出用途的一项经济活动。

企业通过实行财务报销制度，有利于完善公司的内部管理，有利于规范公司的财务报销行为，同时也有利于对公司的流动资金实施有效性管理。财务报销制度包括暂借款及预付款审批制度、费用报销制度。报销人必须根据真实的业务发生金额、取得相应的合法票据，目发票吉面有经办人签名：另在报销封面上注明具体业务发生事由，注明附件张数。

财务报销费用的填制要求

1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

2、将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

4、采购类经营费用，须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

5、非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

财务审批报销流程及制度

财务审批流程是什么

财务审批流程是建立在财务规范基础上，通过一定的财务审批权限的设定，对不同业务范围、资金额度分部门、分层次进行审核批准的工作流程。具体流程包括填制报销申请单；部门负责人审批确认签字；财务主管审核；公司总经理审批；出纳复核并履行付款。

设置财务审批流程需要企业制定财务审批制度，会有利于明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限，完善健全公司内控制度，确保全公司的各项预算目标的实现，保障公司健康持续发展。

什么是财务审批制度

财务审批制度是根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》结合实际情况，制定的财务审批制度。是保证财务会计工作顺利进行的关键环节。制定财务审批制度，有利于明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限，完善健全公司内控制度，确保全公司的各项预算目标的实现，保障公司健康持续发展。

财务审批制度的主要包括以下内容：

1、确定财务审批人员和审批权限；

2、确定财务审批程序；

3、明确对财务中违反规定的责任人和领导人的处理要求。

财务收支审批制度设计的内容是什么

财务收支审批制度设计的内容包括：1、财务收支审批人员的工作内容和审批的权限；2、财务收支的审批程序；3、财务收支的审批内容；4、财务收支相关审批人员的责任。其中，财务收支审批制度是确认财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任的制度，同时也是保证财务会计工作顺利进行的关键制度。

通过有效施行财务收支审批制度，有利于提高单位现金交易会计业务、会计记录和会计报表数据的可靠性，同时也有助于推动与考核单位各项方针政策的贯彻执行及提高其经营管理水平。

什么是财务报销制度

财务报销制度是为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出而制定的制度。财务报销制度包括暂借款及预付款审批制度、费用报销制度两种，其具体内容如下：

1、暂借款及预付款审批制度：暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费等各种临时性借款。预付款是指因公司业务的需要，需预先支付款项，完备审批手续后方可付款。

2、费用报销制度：费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。报销费用时必须填写“费用报销单”，所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

报销流程和报销制度

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销的规定：

（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

公司报销制度及报销流程

公司报销制度及报销流程包含了：报销费用、索要相关费用、等待审核。

1、报销费用

报销时要先看目的，如果是出差、采购、发生的招待费用，这些费用报销必须提前请示公司相关领导或是部门的负责人，征得同意才可以发生，也就是先要有申请单。

2、索要相关费用

在公司允许发生的情况下，要索要相关费用发票，并按公司的规定粘贴费用报销单，写明原因，时间，发生的目的，并填写金额，找相关的负责人进行批示。

3、等待审核

负责人批示完毕的费用报销单，需要传递到财务部，由会计助理或是会计进行相关审核，没有问题以后签字，转交给出纳，出纳收到会计和相关负责人签字以后的附有原始单据的报销单，需要进行审核，没有问题，就可以按上面的金额进行打款或是支付工作。

关于报销凭证的详解

1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁白条充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。

以上内容参考百度百科-经费报销

报销流程和报销制度

报销制度如下：

（1）报销发票单位名称需写全称。

（2）项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票。

（3）原则上跨年度发票不允许报销。

（4）发票内容与报销单内容一致。

（5）具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称。

（6）报销单上需写明所附单据数量。

（7）报销时需将发票分类，按报销类型分行填列报销单据，报销类型主要分为以下几种：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费（报销时需附会议通知）等。

会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

报销基本流程：

（1）总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。

（2）货币资金支付的批准方式为书面方式。

（3）部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。

（4）财务部门对费用报销凭证的合法性，合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核。

（5）出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

（6）报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。

费用报销单填写及票据粘贴要求：

（1）报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改。

（2）报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）。

（3）各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。

（4）若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴。

（5）报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列。

（6）报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。

（7）报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。

（8）报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准。

（9）有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。

费用报销四大原则

费用报销四大原则如下：

1、日常报销应该遵循"实事求是，准确无误"的原则，有明确的发生原因、费用项目；

2、报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定；

3、报销人取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人、验收证明(复核)人；

4、报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求。

报销费用的填制要求：

1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

2、将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。

3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

4、采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

5、非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

报销相关延伸：网上报销网上报销业务是指利用软件进行电子化报销处理的过程，实现随时随地报销，领导可以随时进行单据审批，实现网上报销e化管理，报销和预算进行紧密结合；

时实进行预算控制预警管理，审批流程结束自动生成财务凭证，实现与财务系统对接和网银集中付款管理。帮助企业进行费用事前管理，事中控制，事后分析。